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第一條為了加強(qiáng)證券投資基金新聞披露的管理，保障基金所有者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》)及其他有關(guān)規(guī)定，制定本指引 第二條中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)依照法律、法規(guī)和本規(guī)范的規(guī)定，監(jiān)督管理證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱“基金”)新聞披露義務(wù)人的基金新聞披露行為 第三條基金管理人、基金托管人、發(fā)行協(xié)調(diào)人、基金發(fā)起人、上市保薦人等基金新聞披露義務(wù)人按照本指引的要求披露基金新聞，保證公開(kāi)披露文件復(fù)印件無(wú)虛假、重大誤解和重大遺漏，所披露基金新聞的合法性、真實(shí)性、完整性 第四條應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的基金新聞包括: (一)募集證書(shū)(二)上市公告書(shū)(三)定期報(bào)告(四)臨時(shí)報(bào)告(五)規(guī)定法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的其他新聞 第五條基金新聞公開(kāi)涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律等若干事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定由具備從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查驗(yàn)證，并出具書(shū)面意見(jiàn) 相關(guān)專門(mén)機(jī)構(gòu)及其人員應(yīng)當(dāng)保證出具的文件復(fù)印件無(wú)虛假、重大誤解或者重大遺漏，承擔(dān)連帶責(zé)任 第六條發(fā)布基金新聞的數(shù)字應(yīng)當(dāng)使用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣單位應(yīng)當(dāng)為人民幣元 第七條公開(kāi)披露基金新聞不得刊登任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或者公司的慶祝性、恭維性或者推薦性題字、用語(yǔ)和任何廣告、推廣性用語(yǔ) 第八條發(fā)布基金新聞，不得有以下行為: (一)對(duì)基金業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)(二)保證利潤(rùn)、分擔(dān)損失或者約定最低利潤(rùn)(三)通過(guò)促銷方法，鼓勵(lì)投資者購(gòu)買(mǎi)基金，造福同行(四) 第九條募集證書(shū)基金發(fā)放前，發(fā)行協(xié)調(diào)員應(yīng)當(dāng)協(xié)助基金發(fā)起人根據(jù)《暫行辦法》及其實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)第3號(hào)《證券投資基金募集證書(shū)復(fù)印件和樣式》制作和公告募集證書(shū) 發(fā)行協(xié)調(diào)員還需要就基金發(fā)行的具體事宜制作發(fā)行公告并予以公布 第十條上市公告書(shū)(一)封閉式基金獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易的，基金托管人應(yīng)當(dāng)制作基金上市公告書(shū)，并由基金托管人和基金托管人在上市交易日前兩個(gè)工作日刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙上，一個(gè)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上市的證券交易所備案。 (二)基金上市公告書(shū)復(fù)印件和格式應(yīng)當(dāng)符合本指引《上市公告書(shū)復(fù)印件和格式》的規(guī)定 公告書(shū)中記載財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，其報(bào)告期結(jié)束日不得超過(guò)上市交易日起30日 第十一條定期報(bào)告(一)定期報(bào)告包括年度報(bào)告、中期報(bào)告、投資組合公告、基金資產(chǎn)凈值公告、公開(kāi)證明(適用于開(kāi)放式基金) (二)基金托管人應(yīng)當(dāng)在各基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后90天內(nèi)編制完成年度報(bào)告，并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙上刊登，一式五份分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市的證券交易所備案 基金的年度報(bào)告的樣式和復(fù)印件必須符合本準(zhǔn)則“年度報(bào)告復(fù)印件和樣式”的規(guī)定。 其中，財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)過(guò)審計(jì)。 (三)基金托管人應(yīng)當(dāng)在各財(cái)政年度前6個(gè)月結(jié)束后60天內(nèi)編制完成中期報(bào)告，刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙上，并分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市的證券交易所備案5份； 中期報(bào)告的復(fù)印件和樣式必須符合本指南《中期報(bào)告復(fù)印件和樣式》的規(guī)定 (4)投資組合公告每季度發(fā)布一次，應(yīng)當(dāng)披露基金組合分類比例和基金投資按市值計(jì)算的前十位的股票詳細(xì)情況 公告應(yīng)當(dāng)在日后15個(gè)工作日內(nèi)，基金托管人制作投資組合公告，經(jīng)基金托管人討論公告，并分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市的證券交易所備案 基金投資組合公告的副本和樣式應(yīng)當(dāng)符合本指引《基金投資組合公告副本和樣式》的規(guī)定 (五)封閉式基金的凈資產(chǎn)至少每周公告一次； 基金管理人應(yīng)當(dāng)在各公告截止日以后的第一個(gè)工作日計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值和各基金單位資產(chǎn)凈值，并分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上市的證券交易所備案 基金管理人計(jì)算基金資產(chǎn)凈值時(shí)，基金持有的股票應(yīng)當(dāng)按照公告截止日當(dāng)天的平均價(jià)格計(jì)算 (六)開(kāi)放式基金成立后，基金經(jīng)理應(yīng)當(dāng)每6個(gè)月結(jié)束后的30天內(nèi)制作并公告一次公開(kāi)證明 公開(kāi)證明書(shū)的公告截止日期為每6個(gè)月的最后一天 (7)除特殊情況外，年度報(bào)告以外的定期報(bào)告無(wú)需在會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì) 第十二條臨時(shí)報(bào)告基金發(fā)生重大事件時(shí)，有關(guān)新聞披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及基金上市的證券交易所，制作臨時(shí)報(bào)告，經(jīng)上市證券交易所批準(zhǔn)公告，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告 嚴(yán)重的是指可能?chē)?yán)重影響基金所有者的權(quán)益以及基金單位的交易價(jià)格，(一)包括基金所有者大會(huì)決議在內(nèi)(二)基金經(jīng)理或基金經(jīng)理的變更(三)基金經(jīng)理董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、基金管理部總經(jīng)理的變更(四) 基金經(jīng)理董事一年內(nèi)變更50%以上(五)基金經(jīng)理或基金管理部主要業(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更30%以上(六)基金經(jīng)理或基金經(jīng)理將受到重大處罰(七)重大訴訟、仲裁相關(guān)事項(xiàng)(八)基金提前終止(九)其他重要事項(xiàng) 第十三條明確公告和證明(一)任何公共傳播媒介出現(xiàn)或者市場(chǎng)上傳遞的信息可能對(duì)基金價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動(dòng)的，相關(guān)新聞披露義務(wù)人在獲悉后，應(yīng)立即公開(kāi)明確該信息，并及時(shí)與中國(guó)證監(jiān)會(huì)通報(bào)有關(guān)情況。 (二)有關(guān)基金新聞發(fā)布后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求基金新聞披露義務(wù)人進(jìn)一步公開(kāi)證明公告復(fù)印件 第十四條新聞事務(wù)管理(一)基金管理人、基金管理人應(yīng)當(dāng)指定專家負(fù)責(zé)新聞管理事務(wù) (二)基金托管人應(yīng)當(dāng)復(fù)核基金托管人編制的定期報(bào)告的有關(guān)文件，并就此向基金托管人出具書(shū)面文件 (三)基金管理人除應(yīng)當(dāng)按照本指引的各項(xiàng)規(guī)定公布新聞外，還應(yīng)當(dāng)遵守基金上市的證券交易所關(guān)于新聞披露的規(guī)定 基金上市的證券交易所的有關(guān)規(guī)定與本指引發(fā)生沖突的，應(yīng)當(dāng)按照本指引辦理 (四)基金管理人應(yīng)當(dāng)自行選擇中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙披露新聞，所選報(bào)紙不得在一個(gè)基金財(cái)政年度內(nèi)更換 (五)基金管理人除向中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙披露新聞外，必要時(shí)還可以向其他報(bào)紙披露新聞，但必須保證: 1、指定報(bào)紙不晚于非指定報(bào)紙的披露新聞。 2、在不同的報(bào)紙上公開(kāi)同一條新聞的復(fù)印件 (六)基金管理人應(yīng)當(dāng)在向信息媒體披露基金相關(guān)新聞前向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告 (7)上市公告書(shū)、年度報(bào)告、中期報(bào)告編制完畢后，應(yīng)放在基金托管人所在地、基金托管人所在地、上市交易的證券交易所、相關(guān)銷售機(jī)構(gòu)及其網(wǎng)點(diǎn)，供公眾閱覽。 (八)上半年設(shè)立的基金，可以不制作其中期報(bào)告的下半年設(shè)立的基金，自其設(shè)立之日起至年終未滿兩個(gè)月的，自其年度報(bào)告可以不制作之日起至季度末未滿兩個(gè)月的基金，不可以制作本投資組合公告 本項(xiàng)所稱設(shè)立日，是指基金按照有關(guān)規(guī)定募集法定份額之日 第十五條違反本規(guī)范的個(gè)人和機(jī)構(gòu)，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，依照本規(guī)定處罰 (一)新聞披露義務(wù)人違反本規(guī)定，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，根據(jù)情節(jié)輕重，單處或者并處警告、罰款； 對(duì)違反本規(guī)定的行為直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接負(fù)責(zé)人，根據(jù)情節(jié)輕重，單辦或者并處從事警告、罰款、暫?；蛘呋鹣嚓P(guān)工作的資格。 構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任 (二)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所違反本規(guī)定，出具的文件有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性復(fù)印件或者嚴(yán)重遺漏的，根據(jù)情況，單處或者并處警告、罰款情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；蛘呷∠麖氖伦C券業(yè)務(wù)的資格 對(duì)前款所述行為直接負(fù)責(zé)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師，給予警告或者罰款情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；蛘呷∠麖氖伦C券業(yè)務(wù)的資格 構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任 第十六條本指引自公布之日起施行